内控存在缺陷、2734万坏账计提不充分,杰赛科技董事长原普等高管遭警示

2020-02-28 投稿人 : www.hebeihongye.com.cn 围观 : 1459 次

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2月17日,广东证监局发布了《关于行政监管措施的决定》。说明由于广州杰赛科技(股份)有限公司(以下简称“杰赛科技”)内部控制存在缺陷,应收账款坏账准备不足,广东证监局向杰赛科技前董事长、前总裁朱海江、时任财务总监兼董事会秘书叶桂良发出了警示函。

经调查,广东证监局发现杰西科技存在以下违法问题:

内部控制存在缺陷

第一,客户信用管理不到位。杰西科技没有为相关的新开发客户建立严格的信用担保体系。第二,资本活动的控制不到位。杰西技术公司曾因在未履行相关审批程序的情况下签发商业承兑汇票而给公司造成财务损失。上述情况不符合《企业内部控制应用指引第9号销售业务》第5条、《企业内部控制应用指引第6号资金活动》第21条、《企业内部控制应用指引第7号采购业务》第13条等规定。

2734万元坏账准备未完全计提

截至2018年12月31日,杰西科技逾期应收深圳市巴渝云科技有限公司(以下简称巴渝云)账款2734万元。在此之前,巴尤云在2017年曾向该公司背书虚假的银行承兑汇票,并向该公司发行了两批到期无法支付的商业承兑汇票。杰西科技根据应收账款的账龄只计提了10%的坏账准备,但没有根据应收账款的预期可收回金额合理估计坏账情况。坏账准备不准确。上述情况不符合《企业会计准则第22号金融工具确认和计量(2006年)》第40、41、43条的规定。上述问题导致公司2018年度报告披露的财务数据不准确,违反了《上市公司信息披露管理办法》第2条的规定。

作为回应,根据《上市公司信息披露管理办法》第59条,广东证监局决定向杰西科技、时任董事长袁普、时任总裁朱海江、时任财务总监兼董事会秘书叶发出警告信。同时,在30天内,广州证监局将提交公司的整改报告和内部问责。